Heb je relatiegeschenken gekocht en wil je weten of ze fiscaal aftrekbaar zijn?
Heb je pennen, tassen, cadeaubonnen, mokken of wijn gekocht voor je partners, klanten of belanghebbenden en ben je benieuwd of deze relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar zijn? In deze blog leggen we uit hoe dat zit. Het geven van een geschenk is niet alleen leuk voor de ontvanger, maar vaak nog leuker voor de gever. Echter, het is belangrijk om rekening te houden met de waarde van het geschenk en de fiscale consequenties.
Wat is een relatiegeschenk?
Een relatiegeschenk is een zakelijk geschenk voor je relaties, zoals partners, klanten, betrokkenen en belanghebbenden. Deze geschenken worden vaak gepersonaliseerd met een naam, logo of tekst van de gever, wat het ook een subtiele vorm van promotie maakt. Relatiegeschenken worden niet alleen aan zakelijke relaties gegeven, maar ook aan medewerkers, die dit vaak zeer waarderen.
Zijn relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar?
Wanneer je kosten maakt voor relatiegeschenken, kun je de btw die je daarover betaalt niet altijd aftrekken als voorbelasting. Dit hangt af van twee voorwaarden. Je mag de btw niet aftrekken als:
- De ontvanger van het geschenk zelf minder dan 30% van de btw zou mogen aftrekken als hij het geschenk zou kopen (bijvoorbeeld een particulier of niet-btw-plichtige organisatie), en
- De waarde van alle geschenken aan diezelfde ontvanger in één boekjaar meer bedraagt dan €227 (exclusief btw).
Blijf je op of onder dit drempelbedrag van €227 per ontvanger per jaar, dan mag je de btw wel aftrekken.Kom je boven € 227 uit? Dan is de btw alleen aftrekbaar als de ontvanger zelf 30% of meer btw zou mogen aftrekken.
Een voorbeeld: geef je een klant een gepersonaliseerde tas of een mok, en blijven de totale kosten onder €227 (excl. btw) per jaar, dan is de btw aftrekbaar. Geef je duurdere cadeaus of meerdere geschenken waardoor de grens wordt overschreden dan moet je de eerder afgetrokken btw corrigeren.
Drempelbedrag per medewerker
Het drempelbedrag van €227,- (exclusief btw) geldt per ontvanger per boekjaar. Relatiegeschenken zijn persoonsgebonden, maar als je uitgaven doet voor een groep werknemers, deel je de totale uitgaven door het aantal personen dat van de voorziening gebruik maakt. Zo bepaal je of je het drempelbedrag per medewerker hebt overschreden.
Wat mag een relatiegeschenk kosten?
De kosten van een relatiegeschenk bepaal je zelf. Wil je de btw kunnen aftrekken? Zorg er dan voor dat de totale uitgaven per persoon niet hoger zijn dan €227,- (exclusief btw). Zijn de kosten hoger, zorg er dan voor dat het geschenk door meerdere medewerkers gebruikt kan worden, zodat je het bedrag kunt delen en de btw aftrekbaar blijft.
Contact
Heb je vragen over onze relatiegeschenken? Neem dan contact met ons op. Stuur een e-mail of bel naar 0315-200010.